出納崗位工作流程
一、現金收付
　　　　1、收現
　　　　根據會計開具的收據（銷售會計開具的發票）收款→檢查收據開具的金額正確、大小寫一致、有經手人簽名→在收據（發票）上簽字并加蓋財務結算章→將收據第②聯（或發票聯）給交款人→憑記賬聯登記現金流水賬→登記票據傳遞登記本→將記賬聯連同票據登記本傳相應崗位簽收制證
　　　　注：原則上只有收到現金才能開具收據，在收到銀行存款或下賬時需開具收據的，核實收據上已寫有“轉賬”字樣，后加蓋“轉賬”圖章和財務結算章，并登記票據傳遞登記本后傳給相應會計崗位。
　　　　2、付現
　　　?。?）費用報銷
　　　　審核各會計崗傳來的現金付款憑證金額與原始憑證是否一致→檢查并督促領款人簽名→據記賬憑證金額付款→在原始憑證上加蓋“現金付訖”圖章→登記現金流水賬→將記賬憑證及時傳主管崗復核
　　　　3、現金存取及保管
　　　　每天上午按用款計劃提取現金→安全妥善保管現金、準確支付現金→及時盤點現金→下午庫存現金余額送存銀行
　　　　注：（1）下午下班后，現金庫存應在限額內。
　　　　（2）從銀行提取現金以及將現金送存銀行時都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。
　　　　4、管理現金日記賬，做到日清月結，并及時與微機賬核對余額。
二、銀行存款收付    
　　　　1、銀收
　　　?。?）收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票→核查和補填進賬單→上午上班時交主管背書→送交司機進賬及取回單→整理從銀行拿回的回款單據→將第一聯與回執粘貼在一起→在微機中編制回款登記表并共享→打印→將回款登記表連同回款單傳銷售會計
　　　　（2）其他項目收款
　　　　收到除貨款以外項目的支票、匯票→填寫進賬單→進賬→回單→登記票據傳遞登記本→相關崗位
　　　　2、銀付
　　　　（1）日常性業務款項
　　　　根據付款審批單（計劃內費用經相關崗位審核，計劃內10萬元以上或計劃外費用經財務部長或財務總監審核）審核調節表中無該部門前期未報賬款項→開具支票（匯票、電匯）→登記支票使用登記本→將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上（無存根的注明支票號及銀行名稱）→加蓋“轉賬”圖章→登記單據傳遞登記本→傳相關崗位制證。       
　　　　注：
　　　　①開出的支票應填寫完整，禁止簽發空白金額、空白收款單位的支票。
　　　?、陂_出的支票（匯票、電匯）收款單位名稱應與合同、發票一致。
　　　　③有前期未報賬款項的個人及所在部門，一律不辦理付款業務。
　　　?、苊吭赂鶕べY發放時間提前2天將工資所需款調入銀行，并按時從工行將工資款劃入所屬銀行。
　　　?、荽蚩üべY的支票須于工資發放日前1天連同工資盤送達銀行。
　　　?。?）交稅
　　　?、偻甓悾菏盏蕉悇諐徫粋鱽淼亩惼保ǜ礁犊顚徟鷨危?rarr;填寫劃款行銀行賬號及進單。
　　　　② 進稅卡：憑稅務崗填寫的付款審批→開具支票→填寫進賬單→交送銀行進賬→憑回單及支票存根登記支票使用登記本→傳稅務崗位編制憑證。
　　　?、蹚亩惪ń欢悾菏盏蕉悇諐弬鱽淼耐甓惼焙投惪▌澘顟{條→登記支票使用登記本→傳稅務崗位編制憑證。
　　　　3、及時將各銀行對賬單交內審崗編制銀行調節表，對調節表上掛賬及時進行清理和查詢，責成相關崗位進行下賬處理。
　　　　4、根據銀行收付情況統計各銀行資金余額，隨時掌握各銀行存款余額，避免空頭。
　　　　5、熟練掌握公司各銀行戶頭（單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號）。
三、工作要求
1、熟悉公司各類財務管理制度。
2、了解財務部各崗位工作內容，做好與各崗位的銜接工作。
3、準確收付現金，妥善保管現金及有價證券，保證資金安全。
4、堅持每天盤點現金，及時核對現金日記賬，做到日清月結。
5、隨時掌握各銀行戶頭余額，禁止簽發空頭支票。
6、樹立良好的窗口形象。