煤礦月份盈利原因分析

一、收入增加因素分析：翠屏煤礦1月份銷售收入2536.56萬元，比上月的1990.58萬元多實現545.98萬元。銷量64383.64噸，比上月的58089.24噸多銷售6294.4噸。商品煤價格393.98元，比上月的342.68元上升51.3元

1、銷量因素影響收入=6294.4×342.68÷10000=215.69萬元

2、價格因素影響收入=64383.64×51.3÷10000=330.29萬元

上述兩項合計增加收入545.98萬元。

二、價格提高因素分析：翠屏商品煤價格提升的原因：按發運數據分析，精煤價格提高3元、中煤提高38元、煤泥提高3元、混煤提高34元、次煤下降16元、塊煤下降7元、洗矸下降1元。精煤占商品煤的比例提高10.08%。經了解翠屏煤礦精煤占比提高的主要原因是12月份月庫存精煤約7000噸，1月份發運。

1、按12月份各煤種構成比例和1月份價格計算，1月份價格應為351元。

2、按1月份各煤種構成比例和12月份價格計算，1月份價格應為387元。

上述兩項合計提高噸煤單價50元，其中價格上漲提高7元、煤種構成比例提高43元。

三、按2014年1月份-2015年1月份13個月的煤種構成比例和2015年1月份的價格計算，商品煤價格為357元。

按357元計算：1月份收入=64383.64×357÷10000=2441萬元。

按財務報表計算1月份總成本=25365649.38-748484.83÷10000=2461萬元。

1月份成本未包含城建、教育附加、水利基金約50萬元。煤價下降37元，可降低稅金約6.2萬元左右。

1月份利潤=收入-成本=2441-2461-50+6=—64萬元。

按上述分析：假設1月份煤種構成比例和2014.01-2015.01的平均值一樣，應虧損64萬元。

假設翠屏減員80人，人均費用8萬元，每月可減少費用53萬元。剔除該因素仍然虧損11萬元。