序號

主要

職責

具體事項

標準分值

評分辦法

得分

扣分

扣分

原因

一

學習并執行財務科的安全生產責任制

財務科出納組學習并執行責任制及責任清單，明確出納崗位的主要職責和具體事項。

25

未建立制度或責任清單扣2分；各組人員明確各崗位的主要職責和具體事項，有一處不符扣1分。

二

對原始憑證、記賬憑證進行審核和監督

1.按照國家財政法規、《會計法》、《企業單位會計制度》的開支標準，對原始憑證進行審核和監督，做到真實、合法、準確、完整。對于不真實不合法的原始憑證，應拒絕接受；對記載不完整或不合要求的原始憑證，應予以退回，要求補填或更正；對于違反財務制度的一切開支，要堅持原則，不予報銷。

2.根據審核正確的原始憑證編制記帳憑證；記帳憑證的內容要填寫完整，同時要按會計科目準確地進行記帳工作；輸出記帳憑證和定期輸出會計帳簿。

25

一項不符合要求扣1分，未進行考核不得分；不符合要求扣1分。

三

做好現金管理工作

1.現金出納員要嚴格遵守國家法律政策和《現金管理條例》的有關規定，做好現金收付工作。

2．做好現金管理工作，保證正常工作的現金需要。按照銀行核定現金庫存限額保留庫存現金，多出部份要及時送存銀行，保證庫存現金安全；對千元以上數額的現金支付做到事先有準備。

3．保管好庫存現金。現金和支票及各種銀行票據不得放在口袋或攜帶回家；現金和銀行存款的數額不得對他人泄露；嚴禁簽發空白支票和遠期支票，嚴禁將現金收入按個人儲蓄方式存入銀行或轉借他人；金庫鑰匙要隨身佩帶，不得亂放和轉借他人。

25

一項不符合要求扣1分

一次考核不符合要求扣1分。

四

其他

根據現金日記帳、銀行存款帳及時與庫存現金、銀行存款對帳單核對，做到日清月結；現金收支和辦理銀行各種票據要準確無誤，經常對庫存現金進行盤點，保證帳實相符；定期（一般按月）打印現金日記帳和銀行存款日記帳。

25

一項不符合要求扣2分。